Betalningsstörningar - fara för småföretag

Serviceverksamhet

Förlust av finansiell likviditet, oförmåga att uppfylla sina åtaganden och behovet av att använda lån på ogynnsamma villkor - detta är bara några av de många konsekvenser som företag som har stött på betalningsproblem. Företag från små och medelstora företag drabbas av de mest negativa effekterna. Med dem i åtanke har nya lösningar tagits fram som varit i drift sedan 1 januari 2020 och som ska underlätta kampen mot opålitliga entreprenörer.

Vad är betalningseftersläpningar och varför är de så allvarliga?

En betalningseftersläpning förstås som en situation där företagaren inte får betalt för de levererade varorna eller tjänsterna i tid. Det finns en ackumulering av skulder, som ett resultat av vilket företaget inte kan uppfylla sina skulder och tvingas använda extern finansiering. Eftersläpningar av betalningar är ofta (men inte alltid) relaterade till landets ekonomiska situation. Det händer också att entreprenörer medvetet misslyckas med att betala i tid – på så sätt lånar de pengar på sin affärspartners bekostnad. En sådan situation sker till exempel när entreprenören beviljar en handelskredit.
Betalningslås är särskilt farligt för småföretag. När de inte har sparpengar och inte får betalning i tid, då:

  • de kan inte investera i sin vidareutveckling, vilket i sin tur gör att de är mindre konkurrenskraftiga på marknaden,
  • de kan inte reglera sina skulder i tid, vilket har en negativ inverkan på deras trovärdighet i entreprenörernas ögon,
  • ådrar sig extra kostnader - relaterade till till exempel behovet av att övervaka fordringarna eller etablera samarbete med ett externt företag som ska disciplinera gäldenären,
  • de måste omedelbart leta efter nya mottagare av sina produkter och tjänster, och detta hotar ofta att samarbeta på sämre villkor,
  • jobb är i riskzonen - arbetsgivaren är sen med att betala ut lön till sina anställda.

Betalningseftersläpningar har också en negativ inverkan på relationerna mellan entreprenörer, vilket inte främjar ytterligare gemensam affärsverksamhet.

Vilka är orsakerna till betalningsstopp och hur många företag drabbas av dem?

Ett företag som inte har fått betalningar från sina kunder har oftast problem med att betala sina egna skulder. Detta är dock inte alltid orsaken till ett betalningsstopp. Rapporten "Betalningseftersläpningar: ett stort problem för småföretag" utarbetad av FOR visar att sena betalningar av skulder för varor eller tjänster som tagits emot av företag också kan bero på:

  • brist på medel för att reglera fordringar - detta gäller företag som har gått i konkurs,
  • känsla av straffrihet för entreprenören - om han har en starkare ställning på marknaden är det osannolikt att hans leverantör ens kommer att debitera honom med ränta för dröjsmål med betalningen av fakturan,
  • känslan av straffrihet till följd av den alltför långa rättegången och andra institutioners långsamma tid.

Problemet är dock allvarligt - betalningsstörningar är ett fenomen som förekommer över hela världen. Det uppskattas att i Polen från 80 till till och med 90 procent. företag får inte pengar i tid - denna information finns på utvecklingsministeriets webbplats. I sin tur visar KRD- och ZPF-rapporten "Portfolio of receivables of polish enterprises" att det största problemet med flaskhalsar under tredje kvartalet 2019 inträffade i mikroföretag (66,7 procent) och stora företag (22, 2 procent). När det gäller medelstora företag så indikerar de i allt högre grad att deras ekonomiska situation har försämrats. I genomsnitt väntar polska företag 3 månader och 25 dagar på betalning.

Från 1 januari 2020, betydande lagändringar

Sedan början av detta år har kampen mot betalningseftersläpningar varit lättare. Allt tack vare ikraftträdandet av lagen om ändring av vissa lagar för att minska betalningsproblemen. En nyhet och ett av de viktigaste instrumenten för att skydda företagare är införandet av kortare betalningsvillkor. De är följande:

  • 30 dagar för offentliga enheter (medicinska enheter är ett undantag),
  • 60 dagar när mottagaren av varorna eller tjänsterna är ett företag som är större än leverantören.

Dessutom kan företagaren säga upp avtalet vid mycket långa betalningsvillkor. En sådan rätt gäller till exempel när den i avtalet angivna betalningsfristen överstiger 120 dagar från leverans av faktura till entreprenören.
Den tidigare nämnda lagen införde också högre ränta för förseningar i affärstransaktioner. Om gäldenären är:

  • medicinsk enhet, räntan är 9,5 %,
  • icke-medicinsk enhet är räntan 11,5%.

Det finns också den sk avskrivning av dåliga skulder. Ett företag som inte erhållit betalning inom 90 dagar från förfallodagen får minska beskattningsunderlaget med värdet på fakturan. I sin tur kommer gäldenären att behöva öka skatteunderlaget med den obetalda fordran. Sådana bestämmelser är till för att disciplinera företag att betala sina skulder i tid.