Ny JPK_VAT med deklaration från oktober 2020 - kolla ändringarna!

Servicekatt

Fram till den 30 september 2020 var varje aktiv momsbetalare skyldig att skicka både momsdeklarationen och JPK_VAT-filen. Denna skyldighet upphävdes senast den 1 oktober 2020. I gengäld införde lagstiftaren, genom en ändring av momslagen, en ny JPK_VAT med en deklaration från oktober 2020 definierad av JPK_V7M-strukturen (för månadsavräkningar) och JPK_V7K (för kvartalsavräkningar). Låt oss kolla vad den nya JPK_VAT förde med deklarationen.

Ny JPK_VAT med en deklaration från oktober 2020 - vem kommer den att omfatta?

Från oktober 2020 omfattar inlämnande av den nya strukturen till skatteverket alla företagare. De första JPK_V7K- och JPK_V7M-filerna skickas in för oktober 2020 senast den 25 november 2020.

Från oktober 2020 måste alla aktiva skattebetalare skicka in en ny JPK-fil. Filer i ny form skickas endast elektroniskt. Den nya SAF-strukturen består av två delar:

  • deklaration - ersätter den aktuella momsdeklarationen, det vill säga en uppsättning information om köp och försäljning för en viss period,
  • registrering - ersätter den nuvarande JPK_VAT-filen utökad till ytterligare markeringar både på köp- och försäljningssidan, nödvändiga för korrekt analys av transaktioner gjorda av skattebetalaren.

När det gäller JPK_V7M måste skattebetalarna fylla i alla JPK_V7M-element i XML-filen, dvs "Nagłówek", "Subject1", "Deklaracja", "SprzedazWiersz", "SprzedazCtrl", "SprzedażWiersz", "SprzedażCtrl".

Å andra sidan ska skattebetalare i JPK_V7K under de första två månaderna av ett kvartal fylla i följande element i XML-filen: "Nagłówek" (förutom elementen: "Kwartał", "KodFormularzaDekl", "WariantFormularzaDekl"), " Podmiot1", "SprzedazWiersz", "SprzedazCtrl", "KupWiersz", "SprzedażCtrl".Men för den tredje månaden av kvartalet bör de fylla i alla JPK_V7K-element i XML-filen, dvs.: "Nagłówek", "Subject1", "Deklaracja", "SprzedazWiersz", "SprzedazCtrl", "SprzedażWiersz", " SprzedażCtrl", förutom att "Deklaracja "Gäller för de aggregerade värdena för hela kvartalet, medan registreringsdelen inkluderar:" SprzedazWiersz "," SprzedazCtrl "," KupWiersz "," SprzedażCtrl ", som hänför sig till posterna för den senaste månaden i kvartalet.

Ny JPK_VAT med en deklaration från oktober 2020 – det kommer ingen momsdeklaration

Den dag då alla skattskyldiga var skyldiga att lämna in en ny JPK-fil är det inte längre möjligt att lämna in VAT-7 och VAT-7K deklarationer annat än genom den nya JPK. Samtidigt sker rättelse av momsdeklarationer som lämnats in före oktober enligt de gamla reglerna, det vill säga att den skattskyldige korrigerar momsdeklarationen genom att korrigera momsdeklarationen, och inte genom den nya JPK-filen. Dessutom bör det noteras att den nya JPK-filen inte ersätter en förkortad momsdeklaration för schablonbeskattade passagerartaxibilar (moms-12), samt andra skattedeklarationer för vilka nuvarande regler kommer att gälla (t.ex. moms- 8, VAT-9M, VAT-10 eller VAT-14). Från och med 1 oktober 2020 behöver inte alla skattebetalare fylla i blanketter VAT-7 och VAT-7K eller förbereda JPK_VAT-strukturen.

Hur skriver man på en ny JPK_VAT med en deklaration från oktober 2020?

Leverans av en ny JPK_VAT med deklarationen sker endast elektroniskt. Därför, för att en ny JPK ska kunna skickas, måste den skattskyldige underteckna filen:

  • kvalificerad signatur (polsk eller annat EU-land),
  • betrodd profil,
  • behörighetsdata (dvs. inkomstbeloppet från den årliga skattedeklarationen som lämnats in föregående år, namn, efternamn, skatteregistreringsnummer/peselnummer och födelsedatum).

Efter att ha skickat in korrekt JPK-fil har skattebetalaren möjlighet att ladda ner ett officiellt kvitto (UPO). Deadline för att skicka in en ny JPK är den 25:e dagen i nästa månad efter den givna avräkningsperioden (månad).

Starta en gratis 30-dagars provperiod utan begränsningar!

Nya kvartalsvisa momsavräkningar i JPK_VAT med deklarationen

I informationsbroschyren om JPK_VAT med deklarationen förklarar finansdepartementet att skattebetalare som betalar kvartalsvis måste lämna in en månatlig JPK-fil. Samtidigt kommer skattebetalarna under de första två månaderna av varje kvartal endast att lämna in registerdelen av JPK-filen. Efter kvartalets slut kommer de dock att slutföra registreringsdelen för kvartalets tredje månad och JPK-deklarationsdelen för hela kvartalet.

Exempel 2.
Fru Kinga reglerar momsen kvartalsvis. Från den 1 oktober 2020 är hon skyldig att skicka en ny JPK_V7K. Hur ser den akt som fru Kinga skickar till skatteverket varje månad ut? Dupliceras uppgifterna däri varje månad?

Nej, data som tillhandahålls i JPK_V7K är inte duplicerad. Fru Kinga är skyldig att skicka:

  • JPK_V7K, som endast innehåller den färdiga registreringsdelen för oktober – senast den 25 november 2020,
  • JPK_V7K, som endast innehåller den färdiga registreringsdelen för november - senast den 25 december 2020,
  • JPK_V7K, som inkluderar den färdiga registreringsdelen för december och deklarationsdelen för fjärde kvartalet 2020 – senast den 25 januari 2021.

Sammanfattningsvis introducerar nya JPK lättare för entreprenörer. Skattebetalaren skickar en JPK-fil som uppfyller två skyldigheter (den aktuella momsdeklarationen och JPK_VAT-filen). Som regel behöver du inte generera två filer, placera två auktoriserande signaturer, göra två leveranser och vänta två gånger på UPO. Istället för två försändelser (för närvarande JPK_VAT och momsdeklarationer) räcker det med en - JPK_V7M och JPK_V7K. Tack vare detta lämnar företagaren inte separat dubblettinformation och minskar därmed redovisningsbördan för momsskyldiga.

Starta en gratis 30-dagars provperiod utan begränsningar!

Märken för transaktionstyper i den nya JPK_V7-filen i wfirma.pl-systemet

Tack vare wFirma.pl-systemet för oberoende redovisning och fakturering online kan skattebetalare automatiskt markera transaktioner och GTU-koder (Groups of goods and services) för den nya JPK_V7-filen. För att detta ska vara möjligt är det nödvändigt att ange vilka typer av transaktioner som hänför sig till skattebetalaren och GTU-koderna för produkter/tjänster som säljs inom företaget. För att definiera typer av transaktioner och GTU, gå till fliken INSTÄLLNINGAR »TYP AV TRANSAKTIONER I JPK.

En lista över specialtransaktioner och GTU-koder visas i nästa fönster:

Efter att ha valt transaktionstyper och lämpliga GTU:er kommer systemet automatiskt att tilldela relevanta koder till försäljningsfakturor i den nya SAF-T-strukturen. Detaljerad information om driften av GTU-koder och markeringar av specifika transaktioner i wfirma.pl-systemet beskrivs i artiklarna: Märken för specifika typer av transaktioner i JPK V7 och koder för grupper av varor och tjänster